中國證券監(jiān)督管理委員會令

第　50　號

　　《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)2007年3月23日中國證券監(jiān)督管理委員會第202次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2007年9月1日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主　席　 尚福林
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年八月二十四日

證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法

目　　錄

　　第一章　總　　則
　　第二章　業(yè)務(wù)許可
　　第三章　業(yè)務(wù)規(guī)則
　　第四章　監(jiān)督管理
　　第五章　法律責(zé)任
　　第六章　附　　則

第一章　總　　則

　　第一條　為了促進(jìn)證券市場資信評級業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，提高證券市場的效率和透明度，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，依據(jù)《證券法》，制定本辦法。
　　第二條　資信評級機(jī)構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)（以下簡稱證券評級業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定，向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）申請取得證券評級業(yè)務(wù)許可。未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可，任何單位和個(gè)人不得從事證券評級業(yè)務(wù)。
　　本辦法所稱證券評級業(yè)務(wù)，是指對下列評級對象開展資信評級服務(wù)：
　?。ㄒ唬┲袊C監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券；
　　（二）在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外；
　?。ㄈ┍究畹冢ㄒ唬╉?xiàng)和第（二）項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司；
　?。ㄋ模┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。
　　第三條　取得中國證監(jiān)會證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)（以下簡稱證券評級機(jī)構(gòu)），從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。
　　第四條　證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應(yīng)當(dāng)采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。評級標(biāo)準(zhǔn)有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)充分披露。
　　第五條　證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的評級方法和完善的質(zhì)量控制制度，遵守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎分析。
　　第六條　中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對證券評級業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
　　中國證券業(yè)協(xié)會依法對證券評級業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。

第二章　業(yè)務(wù)許可

　　第七條　申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　?。ㄒ唬┚哂兄袊ㄈ速Y格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元；
　?。ǘ┚哂蟹媳巨k法規(guī)定的高級管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計(jì)師資格的評級從業(yè)人員不少于3人；
　?。ㄈ┚哂薪∪疫\(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度；
　?。ㄋ模┚哂型晟频臉I(yè)務(wù)制度，包括信用等級劃分及定義、評級標(biāo)準(zhǔn)、評級程序、評級委員會制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度等；
　?。ㄎ澹┳罱?年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；
　?。┳罱?年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄；
　　（七）中國證監(jiān)會基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會公共利益規(guī)定的其他條件。
　　第八條　資信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　?。ㄒ唬┤〉米C券從業(yè)資格；
　?。ǘ┦煜べY信評級業(yè)務(wù)有關(guān)的專業(yè)知識、法律知識，具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)營管理能力和組織協(xié)調(diào)能力，且通過證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測試；
　　（三）無《公司法》、《證券法》規(guī)定的禁止任職情形；
　?。ㄋ模┪幢唤鹑诒O(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場禁入措施，或者禁入期已滿；
　?。ㄎ澹┳罱?年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；
　　（六）正直誠實(shí)，品行良好，最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄。
　　境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作不少于3年。
　　第九條　申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列材料：
　?。ㄒ唬┥暾垐?bào)告；
　?。ǘ┢髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
　?。ㄈ┕菊鲁?；
　?。ㄋ模┕蓶|名冊及其出資額、出資方式、出資比例、背景材料，股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；
　?。ㄎ澹┙?jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
　?。└呒壒芾砣藛T和評級從業(yè)人員情況的說明及其證明文件；
　?。ㄆ撸﹥?nèi)部控制機(jī)制、管理制度及其實(shí)施情況的說明；
　?。ò耍I(yè)務(wù)制度及其實(shí)施情況的說明；
　?。ň牛┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
　　第十條　中國證監(jiān)會依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機(jī)構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進(jìn)行審查、作出決定。

第三章　業(yè)務(wù)規(guī)則

　　第十一條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報(bào)中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。
　　信用等級劃分及定義、評級方法和評級程序有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)備案、公告。
　　第十二條　證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)：
　?。ㄒ唬┳C券評級機(jī)構(gòu)與受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制；
　?。ǘ┩还蓶|持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上；
　?。ㄈ┦茉u級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；
　?。ㄋ模┳C券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；
　?。ㄎ澹┳C券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買賣受評級證券；
　?。┲袊C監(jiān)會基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會公共利益認(rèn)定的其他情形。
　　第十三條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機(jī)構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避：
　?。ㄒ唬┍救恕⒅毕涤H屬持有受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達(dá)到5%以上，或者是受評級機(jī)構(gòu)、受評級證券發(fā)行人的實(shí)際控制人；
　?。ǘ┍救恕⒅毕涤H屬擔(dān)任受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；
　?。ㄈ┍救?、直系親屬擔(dān)任受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人聘任的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者項(xiàng)目簽字人；
　?。ㄋ模┍救?、直系親屬持有受評級證券或者受評級機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券金額超過50萬元，或者與受評級機(jī)構(gòu)、受評級證券發(fā)行人發(fā)生累計(jì)超過50萬元的交易；
　?。ㄎ澹┲袊C監(jiān)會認(rèn)定的足以影響?yīng)毩?、客觀、公正原則的其他情形。
　　第十四條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部機(jī)構(gòu)職能，建立健全防火墻制度，從事證券評級業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立。
　　證券評級機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。
　　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人對證券評級業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
　　第十五條　證券評級機(jī)構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組組長應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評級業(yè)務(wù)3年以上。
　　項(xiàng)目組對評級對象進(jìn)行考察、分析，形成初評報(bào)告，并對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。
　　第十六條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級委員會制度，評級委員會是確定評級對象信用等級的最高機(jī)構(gòu)。
　　評級委員會對項(xiàng)目組提交的初評報(bào)告進(jìn)行審查，作出決議，確定信用等級。
　　第十七條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)評制度。證券評級機(jī)構(gòu)接受委托開展證券評級業(yè)務(wù)，在確定信用等級后，應(yīng)當(dāng)將信用等級告知受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人。受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對信用等級有異議的，可以申請復(fù)評一次。
　　證券評級機(jī)構(gòu)受理復(fù)評申請的，應(yīng)當(dāng)召開評級委員會會議重新進(jìn)行審查，作出決議，確定最終信用等級。
　　第十八條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級結(jié)果公布制度。
　　評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)包括評級對象的信用等級和評級報(bào)告。評級報(bào)告應(yīng)當(dāng)采用簡潔、明了的語言，對評級對象的信用等級做出明確解釋，并由符合本辦法規(guī)定的高級管理人員簽字。
　　第十九條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立跟蹤評級制度。證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在對評級對象出具的首次評級報(bào)告中，明確規(guī)定跟蹤評級事項(xiàng)。在評級對象有效存續(xù)期間，證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤評級對象的政策環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營策略、財(cái)務(wù)狀況等因素的重大變化，及時(shí)分析該變化對評級對象信用等級的影響，出具定期或者不定期跟蹤評級報(bào)告。
　　第二十條　受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對其委托的證券評級機(jī)構(gòu)出具的評級報(bào)告有異議，另行委托其他證券評級機(jī)構(gòu)出具評級報(bào)告的，原受托證券評級機(jī)構(gòu)與現(xiàn)受托證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)公布評級結(jié)果。
　　第二十一條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用有效的統(tǒng)計(jì)方法，對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，并將統(tǒng)計(jì)結(jié)果通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站和本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站向社會公告。
　　第二十二條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)信息保密制度。對于在開展證券評級業(yè)務(wù)活動(dòng)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，證券評級機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)。
　　第二十三條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括受托開展證券評級業(yè)務(wù)的委托書、出具評級報(bào)告所依據(jù)的原始資料、工作底稿、初評報(bào)告、評級報(bào)告、評級委員會表決意見及會議記錄、跟蹤評級資料、跟蹤評級報(bào)告等。
　　業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)保存到評級合同期滿后5年，或者評級對象存續(xù)期滿后5年。業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于10年。
　　第二十四條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級從業(yè)人員和管理人員的培訓(xùn)制度，開展培訓(xùn)活動(dòng)，采取有效措施提高人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平。

第四章　監(jiān)督管理

　　第二十五條　證券評級機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人兼職。
　　第二十六條　證券評級機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得投資其他證券評級機(jī)構(gòu)。
　　第二十七條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案：
　?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)名稱、住所；
　?。ǘ┒隆⒈O(jiān)事、高級管理人員；
　?。ㄈ?shí)際控制人、持股5%以上股權(quán)的股東；
　?。ㄋ模﹥?nèi)部控制機(jī)制與管理制度、業(yè)務(wù)制度；
　?。ㄎ澹┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他事項(xiàng)。
　　第二十八條　證券評級機(jī)構(gòu)不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證。
　　第二十九條　證券評級機(jī)構(gòu)不得為他人提供融資或者擔(dān)保。
　　證券評級機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，不得從事?lián)p害證券評級機(jī)構(gòu)及其評級對象合法權(quán)益的活動(dòng)。
　　第三十條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本機(jī)構(gòu)的基本情況、經(jīng)營情況、經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、重大訴訟事項(xiàng)、評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計(jì)情況等內(nèi)容。證券評級機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)對年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見；對報(bào)告內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)注明意見和理由。
　　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告。
　　發(fā)生影響或者可能影響本機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的重大事件時(shí)，證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。
　　第三十一條　中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券評級機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、管理制度、經(jīng)營運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)狀況、從業(yè)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。
　　證券評級機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合檢查，提供的信息、資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
　　第三十二條　證券評級機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證券評級機(jī)構(gòu)發(fā)出警示函，對責(zé)任人或者高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，責(zé)令限期整改。
　　證券評級機(jī)構(gòu)逾期未改正的，中國證監(jiān)會可以不受理由其出具的評級報(bào)告。
　　第三十三條　證券評級機(jī)構(gòu)不再符合證券評級業(yè)務(wù)許可條件的，應(yīng)當(dāng)立即向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告并依法進(jìn)行公告。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改，整改期間不得從事證券評級業(yè)務(wù)。期限屆滿仍不符合條件的，中國證監(jiān)會依法撤銷證券評級業(yè)務(wù)許可。
　　證券評級機(jī)構(gòu)的高級管理人員不符合規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)限期更換。逾期未更換的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券評級機(jī)構(gòu)整改，整改期間不得從事證券評級業(yè)務(wù)。
　　第三十四條　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入中國證券業(yè)協(xié)會。
　　中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)制定證券評級機(jī)構(gòu)的自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對違反自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范的行為給予紀(jì)律處分。
　　中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)建立證券評級機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券評級業(yè)務(wù)的資料庫和誠信檔案。

第五章　法律責(zé)任

　　第三十五條　未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可，擅自從事證券評級業(yè)務(wù)的，依照《證券法》第二百二十六條第二款的規(guī)定處理。
　　第三十六條　證券評級機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未勤勉盡責(zé)，出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第二百二十三條的規(guī)定處理。
　　第三十七條　證券評級機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，故意提供虛假資料，誘騙投資者買賣證券的，依照《證券法》第二百條的規(guī)定處理。
　　第三十八條　違反本辦法規(guī)定，聘任不具備任職條件、證券從業(yè)資格的人員的，依照《證券法》第一百九十八條的規(guī)定處理。
　　第三十九條　證券評級機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定保存有關(guān)文件和資料的，依照《證券法》第二百二十五條的規(guī)定處理。
　　第四十條　利用證券評級業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)幕交易的，依照《證券法》第二百零二條的規(guī)定處理。
　　第四十一條　證券評級機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定處理：
　?。ㄒ唬?違反回避制度或者利益沖突防范制度；
　　（二） 違反信息保密制度；
　?。ㄈ?未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行跟蹤評級；
　?。ㄋ模?未按照本辦法規(guī)定披露信息，或者未對其所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；
　　（五） 涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證；
　?。?違反本辦法規(guī)定，拒不報(bào)送、提供經(jīng)營管理信息和資料，或者報(bào)送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
　?。ㄆ撸?承諾給予高等級信用級別，貶低、詆毀其他證券評級機(jī)構(gòu)、評級從業(yè)人員等不正當(dāng)競爭行為；
　　（八） 內(nèi)部控制機(jī)制、管理制度與業(yè)務(wù)制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范，拒不改正；
　?。ň牛?為他人提供融資或者擔(dān)保；
　　（十） 董事、監(jiān)事和高級管理人員投資其他證券評級機(jī)構(gòu)。

第六章　附　　則

　　第四十二條　資信評級機(jī)構(gòu)從事期貨相關(guān)資信評級活動(dòng)，參照本辦法執(zhí)行。
　　第四十三條　本辦法自2007年9月1日起施行。